Налоги в США для физических и юридических лиц

Кто обязан платить

Налоговое законодательство США делит людей на резидентов, которые временно пребывают в стране и получают там доход. В первую группу входят американские граждане. Сюда также входят постоянные жители США. Он рассчитывается на основе количества дней, прошедших за последние 3 года. Законодательство учитывает 100% дней, прожитых в Америке в этом году, треть — продолжительностью и шестую — годом ранее. Если всего 183 дня, присваивается статус резидента.

Когда человек начинает жизнь в Америке только в текущем календарном году, применяется точно такая же формула. Он будет использовать количество дней, прожитых в текущем сезоне, и два нуля в прошлом. К основным категориям налогоплательщиков применяется фиксированное и прогрессивное налогообложение.

жители обязаны подавать декларацию каждый год. Иностранцы тоже должны это делать, но существует соглашение об избежании двойного налогообложения между Соединенными Штатами и Российской Федерацией. Во вторую группу входят граждане других штатов, не имеющие статуса резидента (согласно формуле, они проводят в США менее 183 дней). Они также платят налоги со своего дохода. Например, с боксера, который приезжает в деревню драться и возвращается домой, взимается фиксированная плата по установленному тарифу.

Виды налогов в США

Для мигрантов наиболее актуальными будут федеральные налоги с физических лиц. Кроме того, налоговая система США предусматривает изъятие части корпоративного дохода. Существуют также государственные и провинциальные налоги.

Что касается основных федеральных налогов, они должны включать:

• Подоходный налог — это подоходный налог (учитывается не только постоянная зарплата, но и комиссии,% от вкладов и т.д.);
• > Налог на социальное обеспечение — налог на социальное обеспечение: пенсии и пособия для уязвимых групп населения (субъект равен 10,4% от дохода, резидент платит только 4,2%, остальное оплачивает работодатель);
• Medicare — это плата за медицинское страхование пенсионеров, если они не могут оплатить его самостоятельно (1,45% от сотрудника и 1,45% от работодателя или 2,9% от фрилансера);
• Налог на имущество — ежегодный налог (от 0,14 до 1,84% от стоимости имущества);
• Налог на наследство — это налог на унаследованное имущество, который может составлять до 40% от его стоимости (иностранные активы также учитываются при налогообложении резидента).

Порядок вывода средств и конкретные суммы зависят от штата. Значительное влияние оказывает местное законодательство.

Подоходный налог

Считается, что этот федеральный налог составляет до 40% доходов бюджета США. Он предусмотрен для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и партнеров по товариществу, если они не имеют статуса юридического лица. В зависимости от штата подоходный налог в США достигает 35%. В некоторых регионах его полностью отменили. Например, на Аляске или Неваде. Однако эта льгота является условной, так как разница компенсируется другими сборами, в частности НДС.

Основным источником подоходного налога является заработная плата. Однако в ряде штатов он не облагается этим налогом: учитывая, что средняя зарплата в США составляет 40 000 долларов в год, налог обычно составляет 10-20 000. Однако в США есть различные преимущества и исключения:

• установлен необлагаемый минимальный доход;
• доступны скидки, например, для родителей с детьми;
• изымаются отдельные статьи доходов, в частности, денежное довольствие военнослужащего, участвующего в военной операции;
• действуют скидки для пенсионеров, инвалидов;
• за активное пожертвование в благотворительные фонды;
• предоставляется во время переезда.

В американском законодательстве слишком много нюансов, поэтому мигранты, недавно переехавшие в США, не всегда знают, на какие льготы они имеют право претендовать. На этот вопрос ответит налоговый орган при подаче декларации. Также желательно проконсультироваться со специализированным юристом.

Что облагается налогами

При определении размера комиссионных учитываются все виды доходов:

• фиксированная зарплата;
• договорные комиссии;
• подработка, в частности, фриланс;
• рентный доход;
• проценты по вкладам;
• сумма выигрыша;
• наследственное имущество;
• иностранные товары.

Зная, какие налоги существуют в Соединенных Штатах, многие пытаются перевести свой капитал за границу и платить налоги дома по более низкой ставке, используя законы о невозможности повторного налогообложения.

По штатам

Ставки местного налога обычно ниже, чем ставки федерального налога. Кроме того, существует список безналоговых штатов, в которых доход не облагается налогом в пользу местного бюджета. В этих регионах выгодно регистрировать бизнес. Как правило, государственные налоги составляют от 0 до 13,5%, но обычно в пределах 3-5%.

Торговля

Аналог российской концепции НДС — американский налог с продаж. Его размер не фиксирован и зависит от:

• государством;
• конкретное название товара;
• распространенность продукта;
• место производства (в США или за рубежом).

Налог на совершенные покупки колеблется в пределах 2-15%. Поэтому разброс довольно большой. Сбор от продажи товаров может увеличиваться в городах. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В областной столице он уже равен 10%.

Некоторые штаты устанавливают стимулы для определенных продуктов, производимых на их территории. Это легальный способ повысить привлекательность продукта в конкурентной среде. Кроме того, коммерческий налог не взимается с покупок, заказанных в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае вам придется заплатить таможенный налог.

Бизнес

В США самая высокая налоговая ставка. Сумма определяется исходя из годового дохода, полученного компанией:

• до 50 000 долларов США — 15%;
• 75000 — 25%;
• 100 000 — 34%;
• 335 000 — 39%;
• 10 миллионов — 34%;
• 15 миллионов — 35%;
• 3 миллиона — 38%;
• сверх указанной суммы — 35%.

Вышеуказанные ставки актуальны для юридических лиц, работающих в Америке. Одновременно с извлечением части прибыли в налоговые органы акционеры компании также платят НДФЛ. Это один из редких примеров несправедливости налогового законодательства США, поскольку он допускает двойное изъятие из единого дохода.

Недвижимость

Налоги на землю, жилье и нежилые помещения взимаются государством. Таким образом, конкретная процедура и суммы могут существенно различаться в зависимости от особенностей местного законодательства. В целом, решающими факторами для расчета налога на недвижимость в США являются:

• размер и стоимость;
• количество находящихся в собственности предметов;
• тип здания (жилое, нежилое);
• цель использования (для получения дохода или для жизни);
• когда недвижимость была куплена.

Налог на имущество включает в себя государственный налог на землепользование. Поэтому в регионах, где это не дорого, можно существенно сэкономить. В среднем взимаемая сумма не превышает 2% от стоимости актива.

Налог на прирост капитала в США в 2020 году

Прирост капитала — доход от продажи активов (акций, земли, коммерческой деятельности и т.д.). Прирост капитала и дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Однако ставка этого налога относительно ниже, чем НДФЛ для физических лиц. В таблице ниже показаны текущие ставки налога на прирост капитала в США на 2020 год для долгосрочных активов (удерживаемых более 1 года.

Ставка налога, %	Для физических лиц,  $	Для женатых, осеннее совместное заявление,  $	Для отдельных женатых и провисших заявлений,  $	Для глав домохозяйств,  $	Для организаций и трастов, $
0	40 000	80 000	40 000	53600	2650
15	441450	496600	248300	469050	13150
ветры	из 441450	с 496600	с 248300	из 469050	с 13150

Корпоративный налог в США в 2020 году

Корпоративный налог взимается в 44 штатах, в 34 — по единой ставке. Правила определения этого налога сильно различаются от штата к штату. Этот тип налога обычно основан на коммерческом доходе бизнеса, работающего в стране, плюс прибыль от глобальных операций для корпораций.

Как уже отмечалось, этот налог не является основным налоговым источником государственных доходов, как это обычно бывает почти во всех других штатах. На следующем изображении показаны ставки корпоративного налога в США.

Стоит отметить, что в Техасе существует налог на франшизу, основанный на налогооблагаемой марже, которая обычно определяется как оборот за вычетом стоимости проданных товаров.

интересно также, что в 7 штатах действует единая система ставок корпоративного и личного подоходного налога. Это сводит к минимуму стимул для предприятий проводить излишне сложное налоговое планирование с целью снижения налогового бремени, связанного с налогами, как это имеет место в тех государствах, где налоги увеличиваются с увеличением налогооблагаемой прибыли.

Налог с лиц, работающих на себя (Self-Employment Tax)

Налог на самозанятость — это налог на социальное обеспечение и здравоохранение, уплачиваемый самозанятыми работниками. Сюда входят фрилансеры, владельцы малого бизнеса и независимые подрядчики.

Любой самозанятый работник, зарплата которого превышает 400 долларов, должен платить налог на самозанятость.

Основными плательщиками являются взносы в систему социального обеспечения и бесплатную медицинскую помощь. Общая ставка составляет 15,3% (из которых 12,4% идет в фонд социального страхования и 2,9% в фонд программы Medicare»).

Налоги для субъектов хозяйствования в форме юридического лица

Одним из первых успехов президента Трампа считается проведенная им налоговая реформа (). Это снизило налоговую нагрузку как для юридических лиц (ставка налога на прибыль снижена до 21%), так и для физических лиц: за счет увеличения количества и размера отчислений размер доходов уменьшился в среднем на 2,3 %.

Основные налоги в США для юридических лиц:

• корпоративный подоходный налог на прибыль;
• акцизы и таможенные пошлины;
• отчисления на социальное страхование сотрудников (работодатель оплачивает 50% ставки медицинского страхования и защиты от последствий потери трудоспособности по болезни или старости);
• налог с продаж (уплачивается косвенно, юридические лица просто перечисляют собранные покупателями средства в бюджет);
• налоги на источник дохода и прирост капитала.

Обложение прибыли компаний

Ваш корпоративный подоходный налог в США представлен на каждом уровне налогообложения:

• федеральная ставка единая — 21 %;
• поступления от корпоративных доходов варьируются — от фиксированных 2,5% в Северной Каролине до 12% в Айове по прогрессивной шкале;
• муниципальные налоги — города часто предпочитают пополнять свои бюджеты за счет налогов с продаж или собирать от 2 до 9% прибыли, полученной предприятиями.

Дополнительные налоги в Америке, помимо федерального налога на корпорации в размере 21%, собирают 44 штата и округ Колумбия. 6 других организаций отказались повысить свои тарифы из-за региональных надбавок: Невада, Южная Дакота, Техас, Огайо, Вашингтон и Вайоминг.

На местном уровне налогообложение корпоративной прибыли считается неэффективным. Чаще всего для определенных видов деятельности вводится налог с продаж или сборы.

НДС или налог с продаж в США

Налогообложения добавленной части стоимости, которое принято в российском бизнесе, в Америке не существует. По сути, налог с продаж в США — это сбор с валовой выручки (оборота).

Еще одно отличие НДС от налога с продаж заключается в том, что сумма дополнительной комиссии не включается в стоимость приобретенного товара и не отражается в ценнике. Например, покупка чашки кофе в Майами обойдется в 5,34 доллара, даже если в окне всего 5 долларов, так как ставка налога с продаж составляет 6,8 %.

Вы должны заплатить «дополнительные» деньги, так как в каждом штате и даже городе есть своя комбинированная ставка налога:

• штат — 45 штатов и округ Колумбия собирают от 2,9% в Колорадо до 7,25% в Калифорнии;
• на местном уровне налог на покупку в США взимается на территории 38 федеральных образований, в среднем от 0,03 процента в Айдахо до 5,14 процента в Алабаме.

В Монтане, Делавэре, Нью-Гэмпшире и Орегоне пищевых добавок нет. На Аляске законодательный орган штата не ввел этот налог, но разрешил его применять на местном уровне, поэтому средневзвешенное значение здесь составляет 1,43 %.

Ситуация между штатами прекрасно отражена в Налоговом фонде, некоммерческом фонде.

Бесплатная медицинская помощь

Medicare — это медицинская программа, которая позволяет людям старше 65 лет и людям с ограниченными возможностями получить квалифицированную помощь специалистов. Дело в том, что в Америке стоимость страховки может достигать нескольких тысяч долларов, что не все пенсионеры могут позволить себе заплатить. Поэтому была разработана программа, которая существует за счет удерживаемого с заработной платы налога. Если человек регулярно выплачивал удержания в течение как минимум 10 лет, при необходимости будет доступна качественная и недорогая медицинская помощь. Размер налога по программе составляет всего 1,5% от дохода. Ваш работодатель должен будет заплатить такую ​​же сумму, если вы решите участвовать в программе Medicare.

Налог на прибыль в США (Corporate Income Tax)

Размер корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате юридическим лицом, напрямую зависит от его организационно-правовой формы.

С точки зрения налогообложения стоит выделить такие типы компаний, как:

• Корпорации, которые представлены в форме C-корпораций и S-корпораций;
• ООО — Общество с ограниченной ответственностью (аналог российского общества с ограниченной ответственностью).

S-Corporation не платит налог на прибыль за свой счет, прибыль или убыток от бизнеса распределяются между членами компании, которые обязаны платить налоги.

C-Corporation платит корпоративный подоходный налог от своего имени. Федеральный корпоративный налог рассчитывается по ставке 21%. Кроме того, каждый штат может устанавливать свои ставки — где-то он вообще не взимается (Делавэр), а в Айове это 12%.

Компания облагается налогом со всех доходов, полученных во всех странах мира. Однако из этого правила есть исключения в зависимости от наличия налоговых соглашений США с другими странами.

Налоговая база — это чистая прибыль, определяемая как разница между всей прибылью и суммой разрешенных законом расходов, понесенных компанией в отчетном периоде. При этом в отношении компаний налог распространяется не только на чистую прибыль, полученную юридическим лицом, но и на распределенную прибыль, то есть акционеры также обязаны платить налог на прибыль с полученных дивидендов.

Механизм корпоративного налогообложения ООО может быть различным: они могут облагаться налогом как корпорация, уплачивая корпоративный подоходный налог, или как партнерство, путем распределения полученного дохода между участниками.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно налоговой базы, ставок, сроков подачи или подачи налоговой декларации, обратитесь за помощью к профессиональным налоговым консультантам.

Подоходный налог на уровне штатов

Какие налоги помимо федерального подоходного налога платят в США люди и предприятия? Еще один подоходный налог взимается штатами со своих резидентов. Кроме того, каждый из них волен устанавливать свою ставку, поэтому в разных регионах подоходный налог на этом уровне может существенно различаться. В восьми штатах его вообще нет. Это Аляска, Техас, Флорида, Невада, Южная Дакота, Вайоминг и Вашингтон. Кроме того, каждый регион вправе устанавливать ставку налога: в одних штатах она прогрессивная, в других — постоянная. Поэтому многие компании открывают свои офисы и фабрики в безналоговых государствах: это позволяет им снизить издержки производства и сделать свои товары более доступными. Какие штаты самые «дорогие» с точки зрения налога на прибыль?

• Нью-Йорк (12,6 %);
• Коннектикут (12,5 %);
• Калифорния (11 %);
• Иллинойс (10 %);
• Нью-Джерси (12,2 %).

Самые низкие налоговые ставки встречаются в менее привлекательных штатах, таких как Аляска, Луизиана, Нью-Гэмпшир.

Если не отправлять платежи

Уклонение от платежей в госбюджет рассматривается как крайне опасное действие.

В уголовном праве США нет норм, предусматривающих ответственность за налоговые правонарушения. Это относится как к федеральному законодательству, так и к законам штата.

Ответственность установлена ​​и теперь регулируется специальным налоговым законодательством.

За нарушение налогового законодательства в Америке есть гражданские и уголовные дела. Выбор типа ответственности регулируется сложными процессуальными положениями.

Средняя сумма всех налогов

Какие налоги взимаются с физических лиц в США? Это подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налоги на медицинские программы. Средняя зарплата в Америке 80-90 тысяч долларов. На эту сумму сотрудник должен будет заплатить федеральный подоходный налог (примерно 18%), налог штата (от 0 до 12%), социальный налог (4,2%) и налог на медицинское обслуживание (1,5%). Оказывается, это около 16-20 тысяч долларов в год, в зависимости от вашего штата и места жительства. Сумма всех налогов достигает 20-30% от полученного дохода и является материальной статьей расходов. Часто оставшиеся деньги почти полностью расходуются на оплату аренды, питания и медицинских счетов. Но, несмотря на все недостатки, налоговая система США является одной из самых эффективных в мире именно благодаря своей многоэтапности и размеру выплат.

Подача декларации

Граждане обязаны самостоятельно отправить рассматриваемый документ (налоговую декларацию) в налоговые органы. Обычно это происходит с середины февраля по март. В 2017 году крайний срок — 18 апреля. За просрочку взимается штраф в размере 4,25% от суммы взносов. Процедура усложняется необходимостью получения нескольких подтверждающих документов: справки о заработной плате, выписки с банковского счета и так далее. Некоторые документы обрабатываются в течение 2-3 недель с момента подачи заявки.

Декларацию заполняют все жители, получившие доход выше установленного минимума. Закон требует сообщать властям обо всех источниках. Например, декларированию подлежат пенсии, денежные премии и даже чаевые. В Соединенных Штатах может быть засчитана последняя категория дохода, поскольку покупатели обычно пишут сумму на чеке ручкой.

Граждане или мигранты, работающие на себя, обязаны декларировать средства, если доход превышает 400 долларов в год. Такая небольшая сумма была установлена ​​для подавления неконтролируемого состояния денежного обращения, что особенно характерно для фрилансеров. Заполненная декларация проверяется налоговыми органами США. Если плательщик не учел предложенные льготы, документ не принимается.

Поэтому во всех спорных ситуациях безопаснее составить заявление, но не подавать после проверки, чем проигнорировать процедуру и пополнить ряды уклоняющихся от уплаты налогов. Документ отправляется письменно по почте или в электронном виде по электронной почте. Вы можете воспользоваться услугами посредников (например, проверенной и доступной услугой Turbo Tax).

Льготы и послабления

Каждый житель США обязан регулярно подавать налоговые декларации и вносить платежи в государственную казну. Это может занять несколько часов, но уклонение строго карается. Нарушителя могут оштрафовать на огромную сумму или приговорить к длительному тюремному заключению. Все физические и юридические лица обязаны платить налоговые вычеты. Специальная служба IRS отвечает за мониторинг и сбор платежей. Существует три уровня проверки платежеспособности граждан. При необходимости государственные служащие проверяют информацию в банках, других плательщиках и коллегах человека. Поэтому мало кому удается уклоняться от выполнения взятых на себя обязательств.

Несмотря на кажущуюся сложность, в налоговой системе США есть ряд уступок. Все платежи и деньги, которые получает гражданин США любым способом, облагаются налогом. Помимо тренировочных преимуществ. В этом случае студент не обязан вносить в государственную казну часть полученной суммы. То же самое и с алиментами, которые платит человек. Однако для другой стороны, получающей эту сумму, алименты по-прежнему будут облагаться налогом.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость в США уплачивается в Окружном суде один раз в год.

Ставка налога в среднем составляет около 1% от оценочной стоимости объекта. Средняя сумма налога зависит от штата.

Например, в Калифорнии владельцы платят в среднем 2839 долларов в год, в Нью-Джерси — 6579 долларов. Больше всего платят домовладельцы в Нью-Джерси — в среднем 6 579 долларов в год. Самые низкие налоги в Луизиане — 243 доллара

Налог с продаж (Sales Tax)

В 2019 году налог с продаж действовал в 38 штатах. Максимальная ставка составляла 10,02%, в 5 штатах она вообще не взималась (Аляска, Орегон, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир).

Налог с продаж в США, аналог российского НДС, существует на региональном и местном уровнях. Плательщиком является покупатель товара, а продавец товара перечисляет в бюджет налога с продаж.

От налогообложения освобожден широкий спектр товаров: лекарства, отпускаемые по рецепту, продукты питания, сельскохозяйственная продукция и т.д.

Федеральный подоходный налог для физических лиц в США

он взимается по дифференцированной ставке и напрямую зависит от размера дохода налогоплательщика. В 2020 году налоговые ставки будут скорректированы с учетом инфляции. Они перечислены в таблице ниже.

Ставка налога, %	Для физических лиц,  $	Для женатых, осеннее совместное заявление,  $	Для глав домохозяйств,  $
10	0	0	0
12	9875	750	14100
22	40125	80250	53700
24	85525	171050	85500
32	163300	326600	163300
35	207350	414700	207350
37	518400	622050	518400

Налоги федерального уровня

Основу доходной части бюджета США (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются различные виды налогов:

• подоходный налог с заработной платы физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
• обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
• налог на имущество.
• налог с продаж и акцизный сбор.
• социальные отчисления.
• налог по безработице.

Ставки федерального налога неизменны для всех категорий налогоплательщиков. Предметом налогообложения является чистая прибыль компании:

Pch = D — R, где

— Чистая прибыль,

D — доход,

— затраты.

Расчет ведется в национальной валюте — долларах США. Ставки корпоративного подоходного налога в США выше, чем в большинстве развитых стран. Таким образом, значительная доля производственного потенциала компаний выводится владельцами активов за рубежом на рынки с дешевой рабочей силой и высоким ИТ-потенциалом. Китай — классический пример. Освобождение от налога на прибыль возможно только при отсутствии банковского счета.

Размер чистой прибыли, $	Сумма налога, $ +% на сумму сверх минимальной
0–50 000	15%
50,001–75,000	7 500 + 25%
75,001–100 000	13 750 + 34%
100,001–335 000	22 500 + 39%
335,001–10 000 000	113 900 + 34%
10 000 0001–15 000 000	3,4 миллиона + 35%
15 000 0001 — 18 333 333	5 150 000 + 38%
18 333 334 и выше	35%

Доходы физических лиц облагаются налогом на федеральном уровне, составляя важную часть доходов бюджета. В 2018 году ожидается поступление в казну более $ 5 трлн в виде НДФЛ граждан:

Федеральные ставки подоходного налога с населения

Структура НДФЛ предполагает наличие большого количества отчислений в течение календарного года. Бывает, что их число достигает сотни. Процесс заполнения личной налоговой декларации довольно сложен. Налогоплательщик уделяет много времени и заботы. Единственное облегчение заключается в том, что вам нужно заполнять документ только один раз в год. Изучение правил подачи налоговой декларации в США начинается со студенческой скамьи. Большинство затрат и отчислений, данные которых включены в декларацию, носят дифференцированный характер.

Сравнение малого бизнеса в США и РФ в структуре ВВП

Сколько платит юридическое лицо

Предприниматели платят корпоративный налог — налог на прибыль. Возможность создания оффшорных компаний в Америке отсутствует.

Все предприятия и организации платят налог на прибыль. Размер выплаты зависит от результата бизнеса: чем выше доход, тем выше ставка налога.

Корпоративный налог платят не только резиденты, но и иностранные компании, работающие в США.

Ставка налога зависит от размера прибыли и составляет 16-35%.

Каждый штат платит не только федеральные налоги. Они устанавливают платежи для собственного бизнеса.

Налоги для нерезидентов

В США почти все облагается налогом. Любое движение денег, будь то прибыль или покупка чего-либо, обязывает налогоплательщика уплатить определенную сумму.

Налоги также существуют в США для нерезидентов и являются обязательной статьей расходов.

Даже если вы не являетесь гражданином США, вам все равно придется платить государству роялти. В целом налоговый список такой же, как и для владельцев гражданства США.

Нерезиденты должны будут уплатить следующие отчисления:

• Подоходный налог для физических лиц в США.
• Налог штата.
• Налоги на социальное обеспечение и здравоохранение.
• Налог по безработице.
• Налог с продаж.
• Налог на имущество.

Налоговые нерезиденты должны получить добросовестное свидетельство о соблюдении налоговых обязательств перед выездом из США. В противном случае они просто не смогут покинуть страну, пока не будут выплачены все долги.

Налоговая система для мигрантов

Американское гражданство практически не влияет на федеральные налоги. Паспорт не дает значительных преимуществ, поэтому мигранты считаются полноправными жителями. Главное условие — проживать в США фиксированный срок (183 дня по формуле трехлетнего учета). Иностранцы платят все 5 основных видов федеральных налогов:

• Налог на доходы физических лиц;
• налог на социальное обеспечение;
• лечить
• для недвижимости;
• получить наследство.

Однако мигранты имеют право на льготы и налоговые льготы, которые широко распространены в Соединенных Штатах.

Условия для бизнес-иммиграции

Люди нередко переезжают из-за лучшей деловой среды. Виза требуется для регистрации бизнеса в Америке. Необязательно быть гражданином страны. Документы подаются в посольство. Важным этапом является собеседование, в ходе которого, в частности, проверяется уровень знания английского языка. Значительные льготы и благоприятные условия для переезда, включая ускоренное получение гражданства, предоставляются инвесторам, которые готовы вложить более 1 миллиона долларов в экономику США и открыть не менее 10 рабочих мест в США.

Наказание за неуплату

За налоговые правонарушения, связанные с предоставлением ложной информации и совершенные физическими лицами, преступник обычно наказывается штрафом до 25 000 долларов или тюремным заключением на срок до 12 месяцев. За уклонение от оплаты (это считается серьезным правонарушением) предусмотрен штраф в размере до 100 000 долларов США и / или тюремное заключение сроком до 5 лет.

Кроме того, автор оплачивает судебные издержки, которые в США могут быть значительными. За аналогичные правонарушения на компании налагаются крупные штрафы. Суммы могут доходить до 500 тысяч долларов, а также сопровождаться уголовным преследованием руководства и акционеров компании.

Можно ли вернуть

В Америке существует процедура возврата налогов. Если после уплаты налогов в текущем финансовом году у человека возникает обстоятельство, позволяющее ему получать льготы, «лишняя» сумма автоматически переводится на банковские счета резидента. В связи с этим в США развит рынок услуг адвокатов, специализирующихся на налоговой оптимизации, то есть на поиске причин для уступок и скидок. Однако может возникнуть обратная ситуация, когда резиденту придется доплатить налоговым органам, например, в связи с получением дополнительного бонуса.

Отчисления на социальное и медицинское обеспечение

Помимо подоходного налога с заработной платы, все резиденты платят:

• Налог на социальное обеспечение, полная ставка которого составляет 12,4% от зарплаты, перечисляется в социальный фонд;
• Medicare с полной ставкой заработной платы 2,9% переходит в фонд медицинского страхования.

Половина этих взносов (6,2% налог на социальное обеспечение и 1,45% Medicare) оплачивается работодателем, оставшаяся половина — работником.

В то же время есть ряд особенностей в расчете этих платежей. Например, работодатели обязаны удерживать и платить дополнительный налог на здоровье в размере 0,9%, если зарплата работника превышает 200 000 долларов в течение календарного года.

В 2020 году лимит базовой заработной платы составляет 137 700 долларов США.

При расчете налога на социальное обеспечение имейте в виду, что существует предел базовой заработной платы. Это максимальная сумма налога на текущий год. Это означает, что вся заработная плата сверх этого показателя не облагается социальным налогом.

С одной стороны, никто не хочет платить чрезмерные налоги, с другой — недоплата грозит серьезными последствиями, в том числе штрафными санкциями. Следовательно, все применимые вычеты и льготы должны быть юридически обоснованы и проверены.

Дополнительные сборы с зарплаты американцев

Кроме того, с заработной платы американцев взимаются следующие налоги:

• налог на социальное обеспечение;
• ЛЕКАРСТВО.

Налог на социальное обеспечение вычитается не из налоговой базы, а из полной суммы заработной платы. Ставка составляет 4,3%. Этот налог оплачивает работодатель. Сам сотрудник не обязан заполнять заявление или собирать необходимые документы.

Кроме того, работодатель платит 6,3%.

Если человек работает на себя, ставка налога для него составляет 10,5% от дохода.

Налог на Medicare вычитается из всей вашей зарплаты. Сумма налога составляет 1,46%. Точно такая же ставка актуальна и для работодателя.

Если человек работает на себя, то для него ставка будет 2,8% от дохода.

Скрыться от IRS – пустая затея

Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью регистрации, своевременностью подачи деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) — Агентство по доходам. Тех, кто пытается уклониться от уплаты налогов, грозит суровое наказание. Не секрет, что в Америке существует три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и корпораций:

• банки.
• коллеги по работе.
• налогоплательщики.

В назидание в законодательстве есть очень строгое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть намного выше суммы, скрытой от налогообложения. Поэтому все законопослушные американцы по окончании отчетного периода предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за указанный период

Налоговая декларация, поданная гражданами США и держателями грин-карт

Несмотря на сложность налоговой системы, налогоплательщики постоянно ощущают сбалансированный подход федеральных и местных налоговых органов к размеру собираемых налогов и сборов. В большинстве случаев как физические, так и юридические лица при достижении определенного уровня доходов / расходов имеют право на скидки и налоговые льготы. Если суммы доходов налогоплательщиков совпадают, ставки одинаковы. Это очень рьяно наблюдается в США.

Налог на имущество

Налог на личную собственность в Соединенных Штатах — неотъемлемая часть американского богатства. Отчисления из этого налога поступают в казну муниципалитетов и местных властей, содержат пожарных и дворников, ремонтируют дороги и газоны. Что входит в налог на имущество? Прежде всего, это налог на имущество. Выбор жилья в Америке — важный шаг, потому что он будет зависеть от того, в какую школу пойдут дети, к какому классу будут относиться окружающие вас люди. Как правило, в хороших районах с дорогими частными школами налог на имущество намного выше. Это создает определенную социальную изоляцию, которая позволяет людям с доходом выше среднего получить хорошее образование, поэтому в Америке ведутся жаркие споры.

Самые низкие налоги — в штатах Гавайи, Алабама, Луизиана и Южная Каролина. Но вы можете купить дом по более низкой цене в других регионах, просто выбрав менее престижный район. Этот налог для физических лиц в США необходимо платить чаще, чем налог на прибыль: два раза в год.

Еще один налог на имущество: автомобильный налог. Но это настолько незначительно, что часто вообще не принимается во внимание. Процедура оплаты этой комиссии очень проста: достаточно сделать пару кликов и оплатить онлайн.

Сколько платят в 2021 г.

Ставка 14-38%. Размер платежа в государственную казну зависит от размера прибыли.

Уровень налоговой нагрузки в Америке напрямую зависит от 12-месячного дохода резидента штата. Чем он выше, тем выше будет ставка.

Ориентировочная сумма выплат:

Состояние	Годовая зарплата (долл. США)	Месячная зарплата (долл. США)	Сумма налога (USD)	Процент налога
Техас	50,0 тыс	4,1 тыс	8 357	16,6
Нью-Йорк	100,0 тыс	8,2	23 058	23

Как рассчитывать

Чтобы узнать размер подоходного налога, нужно «поделить» доход на 12 месяцев, а затем рассчитать общую сумму. При этом учитывается ставка налога.

Сколько получают американцы

Среднемесячная заработная плата физических лиц после уплаты налогов в США составляет:

• официант — 1700 долларов США;
• кассир — 1750 долларов США;
• посудомоечная машина — 1811 долларов США;
• маникюр — 1850 долларов США;
• водитель скорой помощи — 1947 долларов США;
• пекарь — 2241 доллар;
• водитель грузовика — 3915 долларов США;
• средняя заработная плата учителя — 4537 долларов США;
• медсестра — 5 906 долларов (узнать, как работать медсестрой в США, можно из статьи на нашем сайте);
• продавец — 10 168 долларов США;
• стоматолог — 12 967 долларов США.

Как оплачивать

Налоговые декларации подаются ежегодно с 1 января по 15 апреля.

Порядок действий выглядит так:

1. Выберите налоговую форму.
2. Заполнить форму.
3. Отправьте форму в IRS.

Вы можете заполнить форму вручную или на компьютере.

В первом случае документ отправляется по почте, во втором — в электронном виде на сайте правительства США.

Уход от сбора за покупки и продажи

Покупка товара в обычном магазине является платной. Однако существуют специальные сервисы, позволяющие найти магазины, в которых этот вычет не применяется.

Можно ли вернуть налоги

Если вы проработали в США какое-то время (не более года назад), вы можете запросить возврат всех уплаченных вами налогов.

Эта процедура абсолютно законна. Вот небольшой список сборов или комиссий, которые вы можете взыскать:

• Федеральные налоги.
• Социальное страхование. Не путать со страхованием имущества.
• Часть — от различных сборов при обучении по обмену в США в университете.

Налоги могут быть возвращены при условии, что вы не проживали в стране более года, но прожили более 180 дней (если нет соглашения об отмене двойного налогообложения).

Но если вы не отправили документы на возврат налога в течение одного года, процесс возврата не будет работать.